Головне: штрафи за перекази на карту
Податкова може розглядати регулярні надходження на особисту картку як доход, що підлягає оподаткуванню. За несплату податків передбачені штрафи, пеня та можливі обмеження доступу до рахунку.
Детально: правила та ризики переказів
Законодавство України не забороняє перекази між фізичними особами, проте постійні платежі на карту можуть бути класифіковані як прибуток, підлягаючий оподаткуванню. Якщо особа регулярно отримує кошти за продаж товарів, надання послуг або інші комерційні операції, податкова служба має право вимагати сплати податку на прибуток та ПДВ.
У випадку ігнорування податкових зобов’язань застосовуються санкції за статтею 124 Податкового кодексу України: штраф у розмірі від 5 % до 15 % суми неоплачених податків. На суму заборгованості нараховується пеня у розмірі 120 % облікової ставки НБУ за кожен день прострочення.
Для фізичних осіб‑підприємців, які здійснюють господарську діяльність без реєстрації ФОП, діє стаття 164 КУпАП. За таку діяльність передбачений штраф від 17 000 до 85 000 гривень, а також можливе конфіскування отриманих коштів та майна.
Банки мають повноваження тимчасово обмежувати доступ до рахунків, якщо транзакції виглядають підозріло. Основні підстави блокування включають великі суми без пояснювальної документації, часті перекази між різними картками та використання IBAN‑рахунків без офіційного підтвердження мети.
Кожен випадок розглядається індивідуально. Якщо податкова запитує про джерело коштів і платник не може надати підтверджуючі документи (наприклад, довідку про подарунок або повернення боргу), податкова автоматично вважає надходження доходом і накладає відповідні податки та штрафи.
На сьогодні діє ліміт переказів у розмірі 100 000 грн на місяць для більшості фізичних осіб. При необхідності ліміт можна збільшити за заявою в банк, проте підвищений обсяг переказів привертає додаткову увагу контролюючих органів.
