Головне: Нові вимоги НБУ до фінмоніторингу
НБУ надіслав фінансовим установам уточнені інструкції щодо виявлення фіктивних компаній та підозрілих операцій. За новими критеріями банки будуть частіше блокувати картки й рахунки ФОП, що відповідають ознакам «підводних» суб’єктів.
Детально: Оновлені правила та їх наслідки
У листі № 25‑0010/65703 Національний банк України перелічив 12 ознак, які вказують на можливу фіктивність підприємства. Основними є:
- щойно зареєстровані ФОП або юридичні особи, які не мають історії діяльності;
- мала кількість співробітників і низький статутний капітал;
- одноосібний склад власників‑засновників;
- розбіжності у даних про кінцевих бенефіціарів;
- керівництво, складене переважно з молодих або пенсіонерських осіб;
- постійна взаємодія з великою кількістю новостворених контрагентів;
- низькі задекларовані доходи при одночасно великих оборотах за рахунками.
Через досить широке формулювання частини пунктів очікується, що значна частина ФОПів потрапить під підвищений контроль. Банки будуть активніше застосовувати процедури фінансового моніторингу, виявляючи не лише фіктивні структури, а й підприємців, які:
- ухиляються від сплати податків;
- займаються легалізацією тіньових доходів;
- фінансують тероризм або нелегальний обіг товарів;
- використовують схеми «скруток» та «зустрічних потоків».
«НБУ під час здійснення нагляду за банками виявив здійснення компаніями‑резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їх учасники використовують механізм «скруток» / «зустрічних потоків» (далі — механізм з ознаками фіктивності)», — йдеться в листі.
До перелічених ознак належать відсутність документів про транспортування і зберігання продукції, надходження коштів за товари, що не відповідають профілю імпортера, несплата податків, а також відсутність платежів за комунальні послуги чи оренду приміщення.
Незважаючи на поширені чутки, приєднання України до ЄС не передбачає автоматичного зниження податкових ставок. Європейська інтеграція у податковій сфері орієнтована на гармонізацію законодавства, впровадження ІТ‑стандартів, автоматичний обмін інформацією та цифровізацію процесів, що зазначено у Національній стратегії доходів.
Для власників ФОП важливо стежити за відповідністю своїх операцій новим вимогам, щоб уникнути блокування карток і рахунків. При виникненні питань рекомендується звертатися до банку або фінансового консультанта.
